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泰州市公安局经侦支队支队长朱晋介绍,犯罪团伙并不伪造资金流、货物流和合同,也不制作账册凭证留存备查,而是通过设立空壳公司,大肆领取、虚开增值税发票,甚至直接非法出售增值税专用发票牟利。——“黄金票”。这类发票主要来自黄金交易企业。黄金交易金额大,一般不用开具发票,一些黄金交易企业或其员工便将多余发票以开票额的1%至2%的费率出售牟利。一些不法分子大肆收购“黄金票”作为进项发票,经“洗票”后对外虚开。

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虚开发票背后是巨大的利益诱惑。南京市公安局经侦支队三大队副大队长韩路告诉记者,有的不法分子注册一家空壳公司,一年后可在3个月内申领共计75张发票,对外最高可开具金额达750万元的销项发票。买卖发票一般有多个环节,层层牟利,最高能以开票额的10%的费率卖出。在第一环节,注册一家空壳公司无需任何投入,也不必实际生产,哪怕只赚取2%的费率,也可获利15万元。

《证券及期货事务监察委员会持牌人或注册人操守准则》。《操守准则》第16.4(b)段规定,分析员或其有联系者不应:(i)以有违其已发表的建议的方式;或(ii)在就发行人的投资研究发出前30日内及就发行人的投资研究发出后的三个营业日内,交易或买卖涉及其评论的发行人的任何证券,但概述于有关商号的政策内的特殊情况以及已获得有关的法律或监察部门预先核准的情况下进行的交易或买卖除外。根据《操守准则》第16.2(b)段,“有联系者”包括惯于或有义务按照分析员的指示或指令行事的人,而“财务权益”指任何通常为人所知的财务权益,例如就某发行人的证券进行的投资。

其余案件,第一起发生在1986年9月15日,最后一起发生在1991年4月4日。受害者年龄分布杂乱,高至71岁,最低的只有14岁。为了破案,警方曾动员了韩国史上最多人次的警察和军队,搜查了约2.1万个嫌犯,鉴定570组的DNA、180根毛发、40116枚指纹,但结果还是一无所获。

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